Comité d'audit
ABC-AETC a constitué son comité d'audit conformément à la loi sur les valeurs mobilières et les opérations de bourse lors de l'assemblée générale annuelle des actionnaires de 2020, à l'occasion de laquelle les superviseurs de la société ont été relevés de leurs fonctions. Le comité d'audit se compose de trois administrateurs indépendants.
La société a mis en place un comité d'audit lors de l'assemblée générale ordinaire des actionnaires en 109 de la République de Chine conformément aux dispositions de la loi sur les valeurs mobilières et les changes. Le comité doit être composé de tous les administrateurs indépendants, et leur nombre ne doit pas être inférieur à trois.
Le fonctionnement du comité est mené conformément aux règles d'organisation du comité d'audit, et ses responsabilités consistent à examiner les questions suivantes :
Établir ou modifier le système de contrôle interne conformément à l'article 14-1 de la loi sur les valeurs mobilières et les changes.
Évaluation de l'efficacité des systèmes de contrôle interne.
Conformément à l'article 36-1 de la loi sur les valeurs mobilières et les changes, stipuler ou modifier les procédures de gestion des principales activités financières telles que l'acquisition ou la cession d'actifs, la réalisation d'opérations sur dérivés, le prêt de fonds à des tiers, l'endossement ou la fourniture de garanties à des tiers.
- Examen des questions impliquant les intérêts personnels des administrateurs.
- Examiner les transactions importantes d'actifs et de produits dérivés.
- Examen des prêts, endossements ou garanties de capitaux importants.
- Examen de la levée, de l'émission ou du placement privé de valeurs mobilières de nature capitalistique.
- Évaluer la nomination, le licenciement ou la rémunération des experts-comptables.
- Nomination et révocation des responsables des finances, de la comptabilité ou de l'audit interne.
- Examiner le rapport financier annuel et les rapports financiers trimestriels.
- Examiner les dons aux parties liées ou les dons importants aux parties non liées.
- Examen d'autres questions importantes qui devraient être résolues par les assemblées générales des actionnaires ou stipulées par l'autorité compétente conformément aux lois ou aux statuts.
Le comité d'audit de la société se réunit en moyenne une fois par trimestre et fonctionne conformément aux lois et réglementations.
Le contenu de la discussion comprend l'examen des rapports financiers, l'évaluation de l'efficacité du système de contrôle interne et la mise en œuvre des activités d'audit interne.
La durée du mandat du deuxième comité d'audit est : 112/06/09-115/06/08
| Titre d'emploi | Nom | Principales qualifications académiques | Expérience principale |
| Président | Yung-Cheng Wang | Département d'administration des affaires | Professeur à l'Université nationale de Chung Hsing et directeur de l'École de droit et de commerce Professeur d'administration des affaires, Université nationale de Taipei Membre du comité d'audit et du comité de rémunération d'ABC-AETC |
| Membre | Yue-Shan Chang | Institut des sciences et de l'ingénierie informatiques | Doyen de la faculté de génie électrique et d'informatique, Université nationale de Taïwan Professeur émérite du département d'informatique et de génie informatique, Université nationale de Taipei |
Statut de mise en œuvre du comité d'audit annuel 2022
| Comité d'audit | Présence réelle | Nombre de délégations | Taux de présence réel | Comité d'audit |
| Administrateur indépendant | Lan-Fen Wang | 5 | 0 | 100,00 |
| Administrateur indépendant | Yung-Cheng Wang | 5 | 0 | 100,00 |
| Administrateur indépendant | Sen-Tian Wu | 5 | 0 | 100,00 |
La société a évalué l'indépendance et la pertinence des experts-comptables en référence aux AQI
Le comité d'audit évalue l'indépendance et la pertinence de ses experts-comptables désignés sur une base annuelle. En plus d'exiger que les experts-comptables fournissent la "Déclaration d'indépendance" et l'évaluation des "Indicateurs de qualification d'audit (AQI)", l'évaluation est également effectuée conformément aux critères de la Note 1 et des 13 indicateurs AQI. Il a été confirmé que les experts-comptables n'avaient aucun intérêt financier ni relation d'affaires avec la Société, et que les membres de la famille des experts-comptables ne violaient pas les exigences d'indépendance. En se référant aux informations de l'indice AQI, nous confirmons que les comptables ainsi que le cabinet ont une meilleure expérience d'audit et que le nombre d'heures de formation est supérieur à la moyenne de l'industrie. Les résultats de l'évaluation pour l'année la plus récente ont été approuvés par le comité d'audit après discussion le 9 mars 2023 et approuvés par le conseil d'administration le 9 mars 2023.