1.Objectif des audits internes
L'objectif de l'établissement d'un audit interne au sein de la Société est d'évaluer l'efficacité et la conformité des politiques et procédures de contrôle actuelles du système de contrôle interne. Il aide également le conseil d'administration et la direction à évaluer et à examiner les lacunes du système de contrôle interne et à mesurer l'efficacité et l'efficience des opérations. Des recommandations d'amélioration en temps opportun sont fournies pour assurer la mise en œuvre continue et efficace du système de contrôle interne et servir de base à l'examen et à la modification du système de contrôle interne.
 
2.Portée de l'audit
La portée des opérations d'audit interne de la Société comprend l'évaluation et l'examen de l'efficacité des différents systèmes de contrôle interne conçus et mis en œuvre par les différentes unités au sein de la société et de ses filiales.
 
3.Sujets d'audit
La portée des opérations d'audit interne de l'entreprise comprend toutes les responsabilités respectives des différentes unités au sein de l'Entreprise et toutes les responsabilités des filiales sans personnel d'audit interne dédié. Si une filiale dispose de personnel d'audit interne dédié, leurs rapports d'audit sont examinés, et l'amélioration des lacunes et des problèmes anormaux dans le système de contrôle interne est suivie.
 
4.Vérifier les procédures opérationnelles
Le service d'audit interne de l'entreprise prépare un plan d'audit pour l'année suivante d'ici la fin de chaque année en fonction des réglementations pertinentes et des résultats de l'évaluation des risques. Le plan est soumis à l'approbation du comité d'audit et du conseil d'administration avant son exécution.
 
5.Types d'opérations d'audit
Opérations d'audit de routine : Diverses opérations d'audit sont menées conformément au plan d'audit annuel approuvé par le conseil d'administration.
Audits internes réguliers : Des éléments d'audit spécifiques sont audités sur la base d'instructions du conseil d'administration, de la direction ou de projets ou besoins spécifiques de l'entreprise.
Opérations d'auto-évaluation : Toutes les unités de l'entreprise et des filiales sont encouragées à procéder à une auto-évaluation des systèmes de contrôle interne au moins une fois par an, et leurs rapports d'auto-évaluation sont ensuite examinés.
 
6.Processus de reporting des rapports d'audit
En plus de communiquer de manière approfondie les résultats de l'audit des éléments de l'audit annuel avec les unités auditées, les auditeurs internes devraient divulguer les lacunes et les problèmes anormaux dans le système de contrôle interne qui ont été découverts pendant le processus d'audit dans le rapport d'audit.
Après que le rapport d'audit et le rapport de suivi ont été examinés, ils sont remis aux administrateurs indépendants pour examen à la fin du mois suivant l'achèvement de l'élément d'audit.
Si les auditeurs internes découvrent des violations importantes ou des dommages potentiellement importants pour l'entreprise, ils doivent en faire rapport à tous les membres du conseil d'administration en plus de préparer un rapport immédiat pour examen. Après approbation par le président du conseil d'administration, le rapport d'audit est envoyé aux unités concernées pour amélioration si nécessaire.
 
7.Statut d'exécution du suivi des améliorations des déficiences
Les auditeurs internes doivent préparer des rapports de suivi au moins trimestriellement pour les lacunes et les problèmes anormaux découverts lors des inspections jusqu'à ce que des mesures d'amélioration appropriées aient été entreprises pour s'assurer que les unités concernées ont pris des mesures d'amélioration en temps opportun et appropriées.
Annonce d'information Signalement des opérations
Les auditeurs internes doivent, dans le délai imparti dans le "Règlement régissant l'établissement de systèmes de contrôle interne par les sociétés cotées", effectuer diverses opérations de signalement dans le format requis via le système d'information en ligne.
 
Interaction entre les administrateurs indépendants et l'unité d'audit interne
L'unité d'audit interne remettra les rapports d'audit et les documents de travail émis par l'audit mensuel aux administrateurs indépendants selon l'avancement. Si les administrateurs indépendants ont des questions ou des instructions après les avoir examinés, ils contacteront l'unité d'audit interne par téléphone ou par e-mail.
En plus de faire régulièrement des rapports au conseil d'administration sur la mise en œuvre des audits internes, le responsable de l'audit interne communique et discute également avec les administrateurs indépendants en personne, par téléphone ou par e-mail, selon les besoins, et communique avec les administrateurs indépendants au moins une fois par an en l'absence de la direction et des unités de gestion des activités. Convoquer un colloque sur des sujets tels que l'audit interne et la mise en œuvre du système de contrôle interne.