1.Objetivo das Auditorias Internas
O objetivo de estabelecer auditoria interna dentro da Empresa é avaliar a eficácia e o cumprimento das políticas e procedimentos de controle atuais do sistema de controle interno. Também auxilia o Conselho de Administração e a administração na avaliação e revisão de deficiências no sistema de controle interno e na medição da eficácia e eficiência das operações. Recomendações de melhoria oportunas são fornecidas para garantir a implementação contínua e eficaz do sistema de controle interno e servir como base para a revisão e alteração do sistema de controle interno.
 
2.Escopo da Auditoria
O escopo das operações de auditoria interna da Empresa inclui a avaliação e revisão da eficácia de vários sistemas de controle interno projetados e implementados por várias unidades dentro da empresa e suas subsidiárias.
 
3.Assuntos de Auditoria
O escopo das operações de auditoria interna da empresa inclui todas as respectivas responsabilidades das várias unidades dentro da Empresa e todas as responsabilidades das subsidiárias sem pessoal de auditoria interna dedicado. Se uma subsidiária tiver pessoal de auditoria interna dedicado, seus relatórios de auditoria são revisados e o aprimoramento de deficiências e problemas anormais no sistema de controle interno é acompanhado.
 
4.Auditar Procedimentos Operacionais
O departamento de auditoria interna da Empresa prepara um plano de auditoria para o próximo ano até o final de cada ano com base em regulamentos relevantes e resultados de avaliação de risco. O plano é submetido para aprovação pelo Comitê de Auditoria e pelo Conselho de Administração antes da execução.
 
5.Tipos de Operações de Auditoria
Operações de Auditoria de Rotina: Várias operações de auditoria são realizadas de acordo com o plano de auditoria anual aprovado pelo Conselho de Administração.
Auditorias Internas Regulares: Itens de auditoria específicos são auditados com base em instruções do Conselho de Administração, da administração da Empresa ou de projetos ou necessidades de negócios específicos.
Operações de Autoavaliação: Todas as unidades da empresa e subsidiárias são incentivadas a realizar a autoavaliação dos sistemas de controle interno pelo menos uma vez por ano, e seus relatórios de autoavaliação são posteriormente revisados.
 
6.Processo de Relatório de Relatórios de Auditoria
Além de comunicar de forma abrangente os resultados da auditoria dos itens de auditoria anual com as unidades auditadas, os auditores internos devem divulgar as deficiências e questões anormais no sistema de controle interno que foram descobertas durante o processo de auditoria no relatório de auditoria.
Após a revisão do relatório de auditoria e do relatório de acompanhamento, eles são entregues aos diretores independentes para revisão no final do mês seguinte à conclusão do item de auditoria.
Se os auditores internos descobrirem violações materiais ou danos potencialmente significativos à empresa, eles devem relatar a todos os membros do Conselho de Administração, além de preparar um relatório imediato para revisão. Após a aprovação do Presidente do Conselho, o relatório de auditoria é enviado às unidades relevantes para melhoria, se necessário.
 
7.Status de Execução do Rastreamento de Melhoria de Deficiência
Os auditores internos devem preparar relatórios de acompanhamento pelo menos trimestralmente para as deficiências e problemas anormais descobertos durante as inspeções até que as medidas de melhoria apropriadas tenham sido tomadas para garantir que as unidades relevantes tenham tomado medidas de melhoria oportunas e apropriadas.
8.Anúncio de Informações Relatando Operações
Os auditores internos devem, dentro do prazo especificado no "Regulamento que Rege o Estabelecimento de Sistemas de Controle Interno por Empresas Públicas", concluir várias operações de relatório no formato exigido através do sistema de informações on-line.
 
Interação entre diretores independentes e unidade de auditoria interna
A unidade de auditoria interna entregará os relatórios de auditoria e os documentos de trabalho emitidos pela auditoria mensal aos diretores independentes de acordo com o progresso. Se os diretores independentes tiverem dúvidas ou instruções após revisá-los, eles entrarão em contato com a unidade de auditoria interna por telefone ou e-mail.
Além de relatar regularmente ao conselho de administração sobre a implementação de auditorias internas, o chefe de auditoria interna também se comunica e discute com os diretores independentes pessoalmente, por telefone ou por e-mail, conforme apropriado, e se comunica com os diretores independentes pelo menos uma vez por ano quando nenhuma unidade de gestão e gestão de negócios estiver presente. Convoque um simpósio sobre assuntos como auditoria interna e implementação do sistema de controle interno.